在即將退休時或已退休後盤點資產，算算自己這大半輩子賺來的錢，依此計畫往後的生活形態與開銷是一件很重要的事，當然，這其中也包括了遺產的規劃。
不要以為要留下多少遺產給孩子是有錢人的事，戰後嬰兒潮世代的退休人口，只要年輕時不吃喝嫖賭，努力工作，多多少少都會存下一些資產，若不先想好該如何分配給家人，孩子們為了遺產反目成仇者屢見不鮮，尤其是生前未變現或分割的不動產，最容易發生爭端。
對於要不要留遺產給孩子，清朝掃除鴉片的大臣林則徐說過一段很有名的話：「小孩若如我，留錢做什麼，賢而多財，則損其志；子孫若不如我，留錢做什麼，愚而多財，益增其過。」
美國鋼鐵大王卡內基也說過：「一個年輕人能夠繼承到的最豐厚資產，莫過於出生貧窮之家。」一如社會上普遍流傳的「家貧出孝子」。由於貧窮，孩子能體會父母的辛勞，滋生改善生活、努力上進的雄心。
這種一切靠自己的志氣在滿街都是媽寶的時代還蠻重要的。記得我哥哥讀國中時，家裡沒錢讓他補習，他自己跑去找臺北最大間的補習班老闆，向老闆說自己繳不出學費，但要是能讓他免費上課的話，他將來的考試成績可以讓補習班當招生宣傳。
老闆或許是好奇一個孩子居然敢直接找大人談判，真的讓他免費去上課。後來，哥哥在聯考時以接近榜首的分數成為全補習班當年最高分，讓補習班得到了免費宣傳的機會。
我的膽子沒有哥哥那麼大，都是自己亂讀，大學畢業後也沒向家裡拿過錢。即使父母百年後，我們為人子女也從不期待獲得任何遺產。
但是，我知道時代改變了，雖然我認同節儉樸實是很好的美德，孩子擁太多錢只會養成奢侈浪費的習慣，太輕而易舉得到的東西也不會被珍惜。
但當社會經濟已經過了快速向上成長的階段，競爭又愈來愈激烈，父母如何將有形或無形的資產留給孩子，就是個必須慎重思考與計畫的新課題。
比如說，有個朋友曾經很感慨地說：「過去我們都說不要給孩子魚，而是要教他們釣魚的方法，但是到了這個時代，孩子就算學會釣魚的方法也沒用，你還要給他們釣竿，並帶他們到有魚的池塘。」
一旦我們盤點完資產，不再工作賺錢時，如何使用財產應分為3個方向來思考：
第一是必須用到的錢，也就是退休後長達20多年的日常固定開銷與生活費。
第二是可能會用到，比如生病時的醫療費甚至看護費，這部分或許可以依照自己的能力與條件選擇適合的保單來預做準備。
第三是享受人生的所需花費，也許是個人樂趣、也許是人生圓夢資金。扣除這3個部分之後剩下來的，才會是留給孩子的遺產。
有位朋友曾經很務實地建議，留下多少錢給孩子，最多就是遺產的免稅額。
因此首先要去稅捐處申請「全國財產總歸戶財產查詢清單」，確定自己名下的房產和土地現值多少錢，再加上現金和股票等資產，查看一下是否超過了免稅額，只要是遺產多到必須繳稅的部分，就是自己生前應該花掉的錢。
也有朋友認為，自己賺來的錢，首先要做的是贈與給自己，慰勞自己過往這麼辛苦。這話當然沒錯，但在現實生活中，我們往往不忍心把錢花光光，眼睜睜看著孩子在生活裡掙扎。
我自己的做法是，向孩子清楚表明，他們讀大學和研究所2年所需的學費與生活費都由我們全額供應，他們只要好好讀書、充實各種技能，不必去打工，但之後就得自立更生。
當然，家裡的房子若想住，結婚前都可以繼續住，結婚後就必須搬出去。未來房子變成遺產後，也會公平地分配給他們，並預留現金讓他們不需要急著賣屋變現以支付遺產稅。
對於資產有限的一般人來說，只要事先想清楚，其實很容易處理。孩子比較多或房地產多的人比較需要費點心思。
不過，如何善加利用財產幫自己圓夢，也是完成自己生命的意義。有研究發現，一個人會覺得自己這一生過得很有意義、很值得，通常來自於他能夠把大部分時間花在看重的事情上。
人有百百種，每個人看重的事情都不一樣，有人在乎朋友，有人重視家庭，有人喜歡大自然，有人醉心於文化藝術，有人追求性靈與宗教上的修煉。
不管是什麼，只要你能把大部分的資產，也就是時間與金錢，花在這些你在乎的事情上，比較容易覺得自己這一生是完滿而值得的。
這個研究結論說起來簡單，做起來卻不太容易。首先，你得先確定自己真正在乎的是什麼，然後就要「聰明而看得開」。
作者簡介_李偉文（牙醫師．作家．環保志工）
座右銘是「一生玩不夠」，生命中最期盼獲得的禮物是「慈悲」與「智慧」，智慧的追求透過閱讀，慈悲則靠號召朋友從事公益服務人群來實踐，因此生活的重心是「閱讀、朋友、大自然」。
喜歡朋友與大自然，所以將近三十年前曾擔任童軍團長，並且在近二十年前與朋友們成立了荒野保護協會，初期辦公室還設在自己的牙醫診所內。喜歡閱讀，所以將診所變成了可供社區民眾借書的圖書館，並且曾經擔任金鼎獎評審、全國好書及公務員專書閱讀甄選審委等。
本文摘自時報出版 《李偉文的退休進行式》
