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為什麼不用繳遺產稅，居然不能試算？
國稅局的遺產稅試算，只能算「非常單純的家庭」。
只要碰到：
● 股票
● 五年內車輛
● 持分不動產
● 保管箱
● 死前2年內贈與
● 多銀行帳戶金流
就只能走人工審查。
因為台灣遺產稅制度本質是：「實質課稅 + 個案查核」。
電腦只能算，但國稅局要「查」。
而且
● 資產單純 ，免稅額度內→1～2個月拿到免稅證明
● 資產複雜或破1億→審核一年以上很常見（財產凍結狀態）
我的第一個感覺：這不是高資產的問題，是多數家庭都會遇到的
你看這些項目：
● 兩台車
● 土地持分
● 員工認股、興櫃
● 保管箱
● 存款變動
● 不動產共有
這些不是豪門的情況，這就是台灣家庭的日常。
不是你家複雜，是台灣人正常生活就長這樣。
R姐心目中，最常讓一般家庭卡關的前三名
1.未上市股票、員工認股、下市股票
很多家庭以為只是「一點股票」。
但真正讓系統跑不動的是：員工認股、興櫃、家族公司股票、下市股票、私募、海外券商股票。
遺產稅申報時，我們必須提供：死亡日持股餘額、面額資料、死亡日公司資產負債表。
2.名下超過1台車、車齡未滿5年
台灣家庭最常見的情況：孩子一台、爸媽一台，但兩台都掛在媽媽名下。長輩一過世： 全部算遺產，而且無法試算。
車齡未滿五年→必須查現值→我們必須自己上古中車網站查詢市值。你家也是車輛都放在某個人名下嗎?
3.不動產持分、多人共有
最常見的台灣家庭場景包括：
● 土地持分
● 房子不同人持有
● 早期親戚一起買老房子
● 多人共同擁有
只要不是「單獨所有」，試算系統立刻卡住。
這不是財務問題，而是台灣家庭的生活習慣。
第二個感覺：人生的日常「就是遺產稅的變數。」
你以為的小動作：
● 為省保費把車掛在爸媽名下
● 股票帳戶沒整理
● 兄弟姊妹一起買房
● 死前匯款沒留紀錄
● 不動產持分擺著沒處理
下市股票放到大家忘記，到了國稅局就是：不能試算、不能自動、不能省略。
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第三個感覺：遺產稅不是算，是查。
國稅局的邏輯很簡單：「系統不能辨認，就必須人工查。」所以：遺產稅不是用算的，是靠「證據」查出來的。
20項不是難題，而是20個家庭需要釐清的故事。
第四個感覺：台灣沒有「標準家庭」。
你覺得的小事，在遺產稅裡會變成一整串調查。這也更凸顯，顧問的價值不是報稅，而是把混亂變清楚。
因為家庭的故事，永遠不是一張表單能裝得下的。
國稅局公告：20 項無法試算情況
1.戶政資料未能勾稽被繼承人除戶日期
2.被繼承人遺有非單獨或持分所有之土地/房屋
3.被繼承人遺有非屬上市(櫃)股票或有價證券
4.金融機構貸款金額超過700萬元
5.被繼承人遺有汽車遺留逾1輛，或遺有汽車車齡未滿5年
6.被繼承人遺有其他財產
7.存款資料換算短差超過500萬元
8.被繼承人遺有財產超過「試算服務作業要點」規定的遺產總額
9.被繼承人死亡前2年內有贈與配偶、二親等或以外親屬財產
10.死前2年內出售不動產且金額逾500萬元
11.被繼承人遺有金融機構保管箱
12.非屬配偶與子女繼承案件
14.被繼承人遺產稅有申報紀錄
15.持有國外證劵及衍生性商品
16.被繼承人遺有信託財產項目
17.被繼承人遺有上市(櫃)、興櫃之有價證劵，為查無收盤價或加權平均成交價
18.申請人已拋棄繼承
19.配偶、子女無身分證統一編號
20.被繼承人為外籍人士且原居住國法律影響遺產稅認定
這20項，就是國稅局在說：「試算不是主角，人工查核才是遺產稅。」
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你家最容易踩到哪一項？
很多家庭以為：「我們家財產不多，應該很單純。」
結果收到國稅局的信才發現，生活習慣，會影響遺產稅。
你覺得你家最容易遇到哪一項？
A.未上市／下市股票（或員工認股）
B.名下超過1台車、或車齡未滿5年
C.不動產持分、房地不同人持有
D.其他
不是你家複雜，是台灣家庭本來就長這樣。
留愛，不留亂
人生有太多無法預料，但我們可以決定「留給家人的，是愛，不是混亂。」
願每一個家庭的故事，都能被妥善安放。
讓愛不傷人，讓財富有溫度。
作者簡介_廖嘉紅
傳承風險顧問，協助打造你的幸福人生。
雙寶媽、與乳癌和平共存10年。
家族信託規劃顧問、退休理財顧問、國家級的人身與財產保險經紀人双證照、投資及管理不動產豐富資歷。
粉絲專頁：R姐 廖嘉紅-繼承與贈與
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