「現金流量」是指一段時間內現金的流入和流出，通常是月（或年）度的現金收支情況，反映是否足以應付日常開支和緊急情況。
「現金存量」則是指在某一特定時點的現金、以及約當現金等資產的累積數量，代表財務健康狀況和應對未來大額支出的能力。
流量與存量的關係其實很簡單。「流量」如河流，「存量」像湖泊，兩者互為因果，必須調控得當才能在財務上安居樂業。
一切財務基礎，都從記帳開始
如果平時有詳細記錄收支情況，就可以編成報表，追蹤和改善財務狀況。
在企業的四大財務報表中，現金流量表包含三大部分：營業活動現金、投資活動現金和籌資活動現金。股市投資者切記：一家公司財報如果「營業活動現金再加上投資活動現金」長期為負，就是地雷股的徵兆之一。
放在個人理財上，就可以把家庭視為一家公司，將財報的概念套用如下：
1、營業活動現金：主要是薪水等經常性收入（現金流為正），或日常支出（現金流為負）；
2、投資活動現金：如出售（現金流為正）或購買（現金流為負）股票、不動產等資產；
3、籌資活動現金：如舉債投資（現金流為正）或償還貸款（現金流為負）等。
每月穩定收入就有「流量」，用於支付生活費、小孩教養費、學習、購買保險或小額投資等等。當每月的結餘逐漸累積成「存量」後，可用於房貸、購車、投資或出國旅遊等大額支出。
這些量入為出的計畫性理財規劃，都建立在穩定的「流量」的基礎上。流量愈豐富，存量就愈富足；若隨便亂投資，可能導致虧損，就會破壞存量的安全性。即使工作收入的現金流量大且穩定，也禁不起資產管理不當，而造成「存量」亮紅燈。
繼承家產該選「土地」或「現金」？
熟齡族對「現金流量」與「現金存量」態度，影響長期利益甚鉅。像我有個朋友最近繼承家族財產，就陷入該選「土地」或「現金」的兩難選擇題中。
朋友家族分產，他可以選擇要「1萬坪保護區土地」或是「1千萬現金」。太太要他拿現金，因為土地在保護區內，「沒任何開發效益，每年還要繳稅金，是負債而非資產。」
太太分析，「應該選擇現金，並將資金投資股票每年穩賺10%，會有源源不斷的現金流入，立刻享受人生財富自由。」偏偏他對家族土地有情感，一直下不了決定。
的確，他家族的那塊地目前沒有任何開發效益，就算拿去抵押，銀行也不會願意貸款，要賣也很困難。他太太質疑每年要為不知何時可以變現的土地繳稅，是在當冤大頭。
我的建議則有點逆風，覺得如果他不缺錢就繼續放著，等到未來法規變更後就鹹魚翻生了。這就是養地的概念，放長線釣大魚。
營業活動現金加上投資活動現金，要長期為正
真正有錢人不是用「工作年收入」去衡量財富，而是用「總資產報酬率」計算的，在乎的是「淨資產」。
現實環境的確不公平，年薪200萬元的中產家庭，比不上「田僑仔」輕鬆收租250萬元。不過反過來看，財富是長期累積的過程，「田僑仔」的先祖也是很努力，一代傳一代才有現在的結果。
如果我們需要每年200萬元才能完成理財規劃的長期目標，當工作收入（營業活動現金）只能賺取年薪150萬元時，就要想辦法用投資（投資活動現金）去賺取另外50萬元，從省吃儉用的儲蓄存量中，挪出一部分來投資。只要努力學習投資，還是有機會做到的。
一般人可能會比較重視現金流量，因為「生吃都不夠了，哪能曬乾」？會比較短視近利。但想成有錢人應該要重視現金存量，延遲享受先忍住不吃棉花糖，複利到未來，未來財富總是很大、很誘人。
